Управление личными финансами

Личные
Обновлено:


 Жизненный цикл индивида и финансовые цели

Жизненный цикл человека или периоды его развития вызывали интерес у людей в разные эпохи многовековой истории общества. Наличие определенных закономерностей было очевидным, однако, однозначно провести возрастную периодизацию не удавалось никому от Пифагора, Гиппократа и Аристотеля, философов Древнего Китая и Индии до современных крупных ученых, выдающихся психологов современности таких как А. Адлер, А. Бине, Ж. Пиаже, 3. Фрейд, Л.С. Выготский и других, которые занимались исследованием этой проблемы.

Нет однозначных критериев для подобного деления, невозможно точно определить, как периоды, так и их временную протяженность. Даже на сам процесс развития человека существуют разные точки зрения:

  • этот процесс непрерывен, т.е. постоянен и никогда не прерывается на протяжении всей жизни, не ускоряясь и не замедляясь;
  • этот процесс дискретен, т.е. периоды ускорения сменяются периодами замедления, при этом на каждой стадии выделяется основной фактор, определяющий процесс развития.

Если говорить об онтогенетическом развитии человека, зависящем от многих факторов, таких как: закономерностей формирования организма, социального происхождения, воспитания, образования, условий жизни, то становится очевидным, что такое понятие как «психологический возраст» оказывает большее влияние на индивида, чем его хронологический возраст.

Таким образом, все закономерности, приводимые далее, носят несколько условный характер, хотя определенные общие черты, бесспорно, существуют. Знание жизненных циклов индивида поможет обратить внимание на качество жизни, с целью его повышения и наиболее полного удовлетворения тех финансовых целей, которые он перед собой ставит.

Понятие «качество жизни» междисциплинарное и находит отражение в таких науках как психология, социология, медицина, политика и др. Это характеристика степени удовлетворения материальных и культурных потребностей человека.

Проблема качества жизни человека актуальна как в мировом масштабе, так и на уровне отдельных стран. Многие международные организации, в том числе ООН в 1961 году, предлагали свои классификации качества жизни, разрабатывали и предлагали мероприятия, направленные на его повышение. Однако в первой трети XXI века данная проблема остается актуальной, а разрыв между слоями общества, все более увеличивающимся.

Среди показателей, определяющих качество жизни, выделяют как основной – «уровень жизни» или «уровень благосостояния», включающий доходы, потребление, жилищные условия и многое другое. Обратим внимание, что благосостояние индивида – это не столько количество материальных благ, сколько степень удовлетворения их наличием и, как следствие, рассмотрим влияние возраста человека на отношение к материальной составляющей жизни, к тем финансовым целям (желаниям, потребностям), которые индивид имеет и степенью их достижимости.

Если выделить несколько этапов развития большинства активной части населения, то каждый в определенные период будет проходит: детство, учебу, начало работы, работу и пенсию. При соотнесении этих этапов с количеством имеющихся ресурсов, желанием повышения доходности и степенью неприятия риска, можно заметить определенную зависимость (см. табл. 3).

Решения

Как можно убедиться, активный период жизни человека, когда он может значительно повышать свое благосостояние, имеет определенные ограничения. При этом, даже в этот период не все так однозначно. Среднестатистический индивид не все время «Работы» имеет одинаково стабильный доход. Обычно в первые 10–15 лет доход наиболее значительный, затем он стабилизируется и даже может иметь тенденцию к некоторому снижению.

Следовательно, у человека не так много времени, чтобы позаботиться о своем качестве жизни, тогда, когда возможности увеличения дохода станут незначительными. Вместе с тем ждать наступления благоприятного периода жизненного цикла, как и сокрушаться о временной невозможности поправить свое финансовое положение не стоит. Современная жизнь меняется слишком стремительно, появляются не только новые проблемы, но и новые возможности. Для формирования разумного отношения к своему финансовому благополучию, рационального отношения к деньгам и имуществу, так, чтобы качество жизни удовлетворяло в любой период жизненного цикла, нужно понять некоторые закономерности, изучить определенные правила, научиться их соблюдать и, самое главное, запомнить, что финансы, как и красота, жертв не требуют, а требуют всего лишь дисциплинированности.

Каждому человеку, как и любой организации необходимо иметь личный финансовый план. Не обязательно оформлять его как сложный подробный документ, а затем переживать по поводу отклонения от намеченных показателей, достаточно определить свои основные финансовые цели и стремиться их осуществить или переориентировать, если актуальность и целесообразность уменьшается.

Однако сначала необходимо понять, что считаем «финансовой целью» и как будим ее планировать. Например, своевременная оплата жилищно–коммунальных услуг и летний отдых на море одинаково требуют денег, но их размер, периодичность, обязательность однозначно разные.

Поэтому, когда речь идет о финансовых целях, следует учитывать три основных характеристики:

  • приоритет цели среди всех остальных;
  • планируемый срок (период) достижения цели;
  • состав и размер необходимых расходов для осуществления задуманного.

Прежде чем заняться планированием своих финансовых целей следует обратить внимание на некоторые аспекты этого процесса, характерные для всех без исключения людей, решивших раз и навсегда навести порядок в этой области жизни. При детальном рассмотрении окажется, что существуют базовые составляющие процесса, которые помогут обрести финансовое благополучие, а именно:

  •  потребность избавления от финансовых проблем, т.е. иметь такое соотношение доходов и расходов, когда первые всегда превышаю вторые, что позволяет вне зависимости от жизненного цикла индивида, обеспечивать поддержания приемлемого качества жизни без постоянной необходимости прибегать к заимствованию средств (нужно иметь финансовый план на текущие расходы, сбалансированный во времени и по сумме доходов и расходов);
  •  обеспечение финансовой защиты, т.е. наличие средств на непредвиденные расходы, обеспечения будущего при возможных неблагоприятных стечениях обстоятельств (накопления на случай потери работы или трудоспособности, период нахождения на пенсии и т.п.);
  • возможность осуществления заветных желаний, т.е. формирования источников дохода, позволяющих, не прикладывая значительных усилий, получать денежные и иные доходы (так называемый пассивный доход).

Подводя итог рассмотрению взаимосвязи жизненного цикла индивида, его финансовых потребностей и целей можно сделать вывод о необходимости личного финансового планирования. Задача которого помочь объективно оценить настоящую финансовую ситуацию, дать понимание реальности поставленных финансовых целей, сбалансировать доходы и расходы, правильно расставлять приоритеты, распоряжаясь денежными средствами, обрести уверенность в завтрашнем дне и максимально реализовать задуманное.

Финансовое планирование индивида предполагает управление имеющимися доходами и расходами, основанное на ведении личного бюджета, а также грамотную и обоснованную постановку финансовых целей, в зависимости от стадий жизненного цикла и принципов их достижения (см. рис. 5).

Финансы

Начальным этапом создания личного бюджета, является определение доходов, которыми располагает человек.

 Личные доходы: источники формирования и показатели

Все без исключения доходы можно разделить на два основных направления: активные и пассивные.

К получению активных доходов мы традиционно прикладываем значительное количество усилий. Это реализация гарантированного статьей 37 Конституции РФ права на труд, в рамках, регламентированных Трудовым кодексом отношений с работодателем, наши профессиональные действия, результатом которых в соответствии со статьей 129 Трудового кодекса является «вознаграждение за труд», т.е. заработная плата или оплата труда работника. Результат предпринимательской деятельности также считается активным доходом.

Рассмотрим подробнее активные доходы, их плюсы и минусы (см. рис. 6).

Активный

Современная экономическая действительность дает возможность получать пассивный доход, т.е. иметь поступления денежных средств (приток экономических ресурсов) без каких–либо серьезных усилий со стороны человека. Сразу следует подчеркнуть, что в материальном мире чудес обычно не бывает. Получить надежный источник пассивного дохода невозможно из «ничего», нужно приложить немалые усилия на начальном этапе при создании (формировании) активов, способных приносить доход в будущем. Причем, рассчитывать на быструю прибыль также не стоит, серьезные вложения часто имеют значительный срок окупаемости.

Тем не менее, получение пассивного дохода мечта многих людей, и она не является такой уж несбыточной, главное правильно рассчитать свои силы.

Многие бы согласились иметь денежные поступления от аренды квартиры, процентов по вкладам в банках, владения ценными бумагами, отчислений как автору произведений литературы и искусства, поступающие постоянно в назначенное время и без каких–либо усилий со стороны самого человека.

Но в мире денег и всего, что выражено в денежных знаках, всегда присутствует баланс. Если есть источник пассивного дохода, значит были затраты на его создание и чем выше доход, тем больше затраты. Кроме того, любая собственность вместе со «счастьем обладания» дает и «бремя ответственности».

Рассмотрим подробнее пассивные доходы, их плюсы и минусы (см. рис. 7).

Пассивы

Однако это не единственный вид классификации доходов индивида, их можно структурировать по периодичности и вероятности получения. Тогда следует помнить, что они бывают: условно–постоянные, временные и случайные.

Если человек заинтересовался финансовой грамотностью, значит он задумывается об определенной стабильности в материальной составляющей его жизни, достойном уровне жизни и доступном ее качестве.

Однако ничего постоянного в социально–экономических отношениях людей практически не существует. Поэтому заработную плату, стипендии, социальную помощь и гарантии, тем более предпринимательский доход, считаем условно–постоянным поступлением денежных средств, т.к. при наступлении определенных событий человек легко может их лишиться, часто не по своей воле.

Современная жизнь меняется очень быстро, и если несколько десятилетий назад привлечение к участию в каком–либо проекте с отдельной оплатой было свойственно людям творческих профессий, научным работникам, преподавателям и т.п., то в настоящее время это широко распространенное явление. При этом, очевидно, что поступления от подобной деятельности носят единовременный характер, то есть относятся к временным доходам.

Есть еще одна категория доходов, которые спланировать сложно – это случайные поступления. Получение дорогого подарка за то, что человек является клиентом какой–то торговой сети или пользователем определенного банковского продукта конкретного банка, труднопредсказуемо, однако, если вдумчиво ознакомиться с условиями, то вероятность положительного исходя появляется. Конечно, находку клада в следующем квартале предполагать бессмысленно, а вот реализацию накопленных бонусов по программе лояльности, вполне возможно. Рассчитывать же на эти доходы неразумно, т.к. здесь будет задействовано слишком много случайных факторов, но и не принимать их во внимание тоже не стоит.

Когда человек начинает структурировать свои доходы и распределять их во временном аспекте, он сталкивается с тем, что не знает куда отнести заемные средства. Как деньги они присутствуют в нашей жизни, но нам не принадлежат и за пользование ими нужно заплатить определенные проценты. Не исключено наличие кредитной карты с овердрафтом и значительным беспроцентным периодом, в таком случае создается впечатление, что и платить ничего не нужно. Подобные денежные средства требуют отдельного учета, так как необходимо всегда знать:

  • сумму заемных средств, которую привлек в свой бюджет (фактически они окажутся расходами будущих периодов, человек сегодня проживает «завтрашние» деньги, т.е. заработанные в будущем);
  • стоимость этих денег, т.к. занимая фактически «покупаем» деньги, а стоимость этой «покупки» – проценты и стоит быть внимательным, после окончания льготного (беспроцентного) периода обычно появляются достаточно жесткие условия;
  • необходимо «подготовить условия для их возврата: деньги нужно будет изъять из своего оборота вместе с процентами, при этом текущие платежи, расходы на запланированные цели, непредвиденные расходы и т.п. должны быть оплачены.

В противном случает человек попадает, как сказали бы в далеком прошлом, в «долговую яму». Зарабатывать нужно значительно больше, а тратить значительно меньше, чтобы рассчитаться с прошлым. О качестве жизни и достойном ее уровне можно говорить если долги не велики по сравнению с доходами сегодняшнего дня.

Рассмотрев источники формирования дохода индивида, можно самостоятельно определить для себя принципы выбора (максимизации полезности) тех или иных поступлений и избежать возможных ошибок.

Важно осуществлять рациональный выбор инструментов управления личными финансами для достижения поставленных целей, уметь сравнивать их по критериям доходности, надежности, ликвидности, разумно оценивая положительные и отрицательные стороны каждого.

Знание структуры собственных доходов, их периодичности и объема позволит сбалансировать их с расходами, позволит формировать резервы на соответствующие финансовые цели.

Личные расходы: основа жизнедеятельности и качество удовлетворения потребностей

Казалось бы, что может быть проще, свести ежемесячные затраты к минимуму и желаемый результат достигнут: доход превышает расход, формируется регулярно положительный результат. Однако не стоит торопиться, Скупой рыцарь из одноименного произведения А.С. Пушкина вряд ли заметил, как рациональность и разумность в тратах и сбережениях превратила его в раба шести сундуков с золотом, жадного и жестокого, немилосердного даже к самому близкому человеку.

Расходы в жизни человека играют очень важную роль – они делают ее комфортной, то есть удобной, уютной, приятной и т.п. Причем во всех отношениях, душевный комфорт также важен, а он часто сопровождается, например, благотворительными тратами. Следовательно, расходы то, без чего мы не сможем обойтись, и они напрямую связаны с качеством нашей жизни.

Как уже отмечалось, понятие благосостояния у каждого свое, приемлемое качество удовлетворения потребностей для всех разное. Поэтому дать какие–либо рекомендации в абсолютных показателях вред ли возможно, но представить информацию, способную помочь оптимизировать свои затраты и продолжить жить, получая удовольствие от каждого проведенного на этой земле дня, вполне посильная задача.

Облегчить процесс финансового планирования можно понимая не только сущность расходов, но и их виды и структуру (см. рис. 8).

На высоком уровне обобщения все расходы можно сгруппировать на затраты, связанные с потреблением и накоплением. Потребление будем рассматривать в широком смысле, то есть, это то что мы тратим «безвозвратно». Это не только приобретенные товарно–материальные ценности, но и всевозможные оплаченные услуги, осуществленные пожертвования.

Снижение рисков для человека естественная потребность, которая может выражаться в том, что, оценивая все составляющие своей жизни он страхует не только машину, в соответствии с требованием законодательства, но жизнь и здоровье, если увлекается экстремальными видами спорта, беря кредит страхуется на случай потери работы или работоспособности и т.п.

Расходы

Сюда же включаем так называемую «подушку безопасности». Например, чтобы внезапная потеря работы не заставила резко изменить привычный уклад жизни, стоит иметь минимальный запас денежных средств исходя из трех среднемесячных заработных плат.

Накопления или сбережения, это также осуществленные расходы, при которых момент оплаты и момент потребления не совпадают. Накопления привычно ассоциируются с банковским счетом, депозитом, что, безусловно, верно. Тем не менее стоит внимательно ознакомится со всеми предлагаемыми вариантами хранения денег на счете в банке и быть уверенным в самом банке, не забывая, что при неблагоприятной ситуации, на сумму вклада в одном банке в размере 1 400 000 руб. распространяется государственная система страхования вкладов.

Преумножение денежных средств индивида можно считать продолжением процесса накопления, и оно будет выражаться в инвестиционной деятельности.

Для личного финансового планирования распределение расходов по степени важности имеют первостепенное значение. Никто кроме самого человека не сможет по–настоящему глубоко разобраться в его расходах и верно расставить приоритеты. К примеру, для кого–то iPhone 12 – это предмет имиджа, другой же использует его функции для работы полностью и это техническое средство – средство труда. Поэтому максимально честный и открытый «разговор с собой» позволит провести верную классификацию расходов по степени важности и грамотно планировать свой бюджет.

Управление своими расходами должно носить осознанный характер и помогать человеку быть удовлетворенным жизнью, а за эту сферу во многом отвечают так называемые «желательные» расходы. В группу входят: путешествия выходного дня, встречи с друзьями в кафе, кино, театры и т.п., а также увлечения (хобби). Кстати, последние в настоящее время часто сами постепенно становятся источниками дохода.

Ограничения подобных расходов пагубно сказывается на качестве жизни и социальных связях, бездумные траты не приводят ни к чему хорошему. В целом, как и две тысячи лет назад, когда древнегреческий философ Аристотель в своем произведении «Никомахова этика» призывал найти каждому свою «золотую середину» между развлечениями, желаниями, а также возможностью их удовлетворения и добродетелью – мало что изменилось.

Если, когда–нибудь человеку удастся полностью отказаться от импульсивных трат, в этот момент от престанет быть человеком. Это утверждение, бесспорно, носит шутливый оттенок, но специалисты, занятые в области продаж, продвижения и рекламы товаров, работ и услуг искусно используют эмоции людей. Поэтому следует оберегать себя от необдуманных, спонтанных приобретений, как известно, самая изощренная технология продаж бессильна перед человеком со списком необходимых покупок.

Когда расходы будут структурированы по содержанию, можно распределять их по времени, тем более что сложности в этом практически нет, за исключением переменных и сезонных расходов.

На рисунке 8 как пример переменных расходов указан ремонт, что не удивительно. Каждый кто сталкивался с этим процессом, знает, что первоначальная смета расходов на ремонт будет скорректирована и чаще всего в сторону увеличения. Обычное очередное техническое обслуживание машины в автосервисе редко обходится без каких–либо дополнительных деталей или работ. Это только два примера из великого разнообразия ситуаций, когда появляются необходимые, но не запланированные, хотя предполагаемые расходы.

Минимизировать сезонные расходы не только в виде одежды, но и, например, подарков к праздникам или дням рождениям и семейным праздникам, можно заранее о них позаботившись.

Знание основных видов расходов, механизмов их снижения и способов формирования сбережений, поможет сбалансировать и синхронизировать их с доходами, что будет основой реально выполнимого личного бюджета.

 Личный и семейный бюджет: баланс денег и счастья

Мы с детства слышим расхожую фразу, что не в деньгах счастье, все возможные интерпретации этого утверждения, а также его продолжение. Причем в душе, скорее всего, полностью согласны с ним, только хочется, чтобы уже имеющаяся финансовая независимость и, хотя бы некоторая финансовая свобода позволяли не усомниться в нем.

Одной из ключевых составляющих благосостояния человека, семьи, социальной группы и даже страны, является финансовое благополучие, т.е. наличие ресурсов на удовлетворение всех своих потребностей и желаний, уверенность в завтрашнем дне, защищенность от потенциальных неприятностей и нивелирование отрицательных последствий всевозможных рисков.

Начинается процесс создания своего финансового благополучия с обретения финансовой независимости. А она, как известно, предполагает обеспеченность текущих трат активным доходом без привлечения заемных средств.

Когда текущие доходы полностью сбалансированы с расходами, а последние рационально и разумно оптимизированы, можно добиться того, что по результатам каждого периода планирования будет оставаться какая–то сумма неизрасходованных денежных средств, формирующая временно свободные денежные средства.

Подобное распределение денег можно представить в виде следующей последовательности мероприятий, направленных на достижение финансовых целей (см. рис. 9).

Как богатеть

Однако, если рассматривать в качестве финансовой цели «финансовую свободу», то она является естественным продолжением процесса создания финансового благополучия, но уже следующим этапом после достижения финансовой независимости и создания собственного капитала в виде пассивного дохода.

Тогда следует соблюдать нехитрое правило (см. рис. 10):

Доходы

Таким образом, «накопление» как вид расхода, является обязательным, но должно своим источником иметь именно активный доход. При определении доли активного дохода, направляемого на накопления, обычно исходят из того, что наиболее оптимальным будет размер 5–10%, что не сможет существенно повлиять на качество жизни. При определенных условиях и достаточном уровне активного дохода размер накопления может составлять до 20%.

Осуществлять инвестиции с целью увеличения дохода, то есть заниматься «преумножением», используя различные финансовые инструменты (ценные бумаги, паи, инвестиционные счета и др.), целесообразно за счет пассивного дохода, чтобы при наступлении неблагоприятного стечения обстоятельств, отрицательный результат не смог повлиять на качество жизни. На эти цели можно использовать какую–то часть уже сформированных накоплений, однако, предварительно с ними стоит «мысленно расстаться навсегда», чтобы сохранять душевное спокойствие, когда что–то пойдет не так как планировалось.

Начиная заниматься планированием своего личного бюджета, представим основные денежные потоки, которыми располагаем. В части поступлений это пассивный и активный доход (по видам). В части трат, исходя из вышеизложенного, можно выделить основные направления расходования средств: обязательные платежи (расходы), страхование рисков, накопления.

Далее следует по каждому виду поступлений и выбытий денежных средств, представить какие конкретные доходы и расходы они объединяют, т.е. заняться аналитическим учетом движения своих денежных средств.

Лучше самого человека, решившего раз и навсегда навести порядок в финансах, никто не знает и не сможет представить все аспекты его жизни, а, следовательно, и денежного обеспечения ее. Поэтому можно предложить только общую схему, последовательность действий и наиболее общие (часто встречающиеся у большинства людей) поступления и платежи. Конкретное наполнение, дополнение, рационализация этой схемы зависит от каждого человека и, обычно, не является общедоступной.

Начальный этап планирования доходов заключается в определении способов его повышения и если они появляются, то это может существенно сказаться на классификации источников поступления денежных средств (см. рис. 11).

Учет доходов

Доходы индивида предварительно группируются по таким направлениям как:

  • условно–постоянные;
  • временные;
  • случайные;
  •  привлеченные (заемные) средства.

Исходя из временного аспекта (горизонта планирования) представляем какие именно и в каком размере доходы в этот период могут быть получены. При этом, следует помнить о способах их повышения и проводить соответствующую корректировку (по сумме и срокам), если появляется вероятность их изменения.

Рассмотрим несколько способов увеличения доходов, естественно, что каждый человек имеет свой индивидуальный набор способностей и возможностей, но в качестве потенциальных вариантов из можно рассматривать (см. табл. 4).

Способы повышения дохода

После детального изучения и объективной оценки имеющихся возможностей, сил и средств выбрать необходимый и возможный для себя объем работы, основной и дополнительной деятельности, а выбрав не терзаться «упущенной выгодой», осознавая, что любая дополнительная нагрузка кроме потенциального дохода, несет и потери в части, свободного времени, общения с семьей, друзьями, увлечений, здоровья и т.п.

Возможности сокращения расходов весьма также разнообразны и порой весьма увлекательны. Постоянные изменения технологической, социальной, политической, экономической составляющих нашей жизни, заставляет регулярно адаптироваться к происходящим событиям, уследить за которым часто непросто. Поэтому нужно активно пользоваться всеми доступными источниками информации по этому вопросу, достаточно широко представленными в сети Интернет: подкасты, видеоблоги, курсы.

Постараемся обобщить имеющиеся сведения в части способов оптимизации расходов (см. табл. 5).

Расходы

Еще одной статьей сокращения расходов или увеличения доходов являются налоговые вычеты по имущественным, социальным, инвестиционным и другим основаниям. Налоговые вычеты – это сумма уменьшения полученного дохода, с которого берется НДФЛ в размере 13%.

Следует проанализировать наличие оснований для их получения и регулярно пользоваться этим. В настоящее время на сайте налоговой инспекции (nalog.ru) в личном кабинете налогоплательщика подать декларацию 3–НДФЛ (с прикрепленными к ней документами) не составляет труда. После камеральной проверки представленной информации в течение трех месяцев, при отсутствии необходимости в дополнительных сведениях и объективности представленных данных, на указанным налогоплательщиком счет в банке будут перечислены соответствующие денежные средства.

Обязанность предоставления стандартного налогового вычета родителям на детей лежит на работодателе, который начисляет доход (заработную плату) своим работникам, поэтому на нем подробно останавливаться не будем.

Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение лекарственных средств, обучение, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Также действующим Налоговым кодексом РФ предусматриваются профессиональные налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей, авторов всевозможных произведений науки, литературы и искусства, открытий, изобретений и промышленных образцов.

Порядок предоставления налогового вычета, его размер и процедура возврата подробно рассмотрены позже.

Когда проанализированы все доходы и расходы, способы их увеличения и оптимизации, можно переходить к их классификации. Стоит еще раз обратить внимание, что поступления и выбытия денежных средств должны быть сбалансированы по объему и синхронизированы во времени.

Финансовое планирование каждому человеку и каждой семье помогает прийти к финансовому благополучию и решить основные жизненные задачи, обрести финансовую независимость и, насколько возможно, приблизиться к обретению финансовой свободы.

Замечено, что добровольно и с удовольствием человек может делать дело только в двух случаях: когда ему важен результат и когда интересен процесс. Личное финансовое планирование позволит увлечься процессом и даст приятный результат. При систематическом отражении доходов и расходов дисциплинированности в тратах, желании увеличить поступления и оптимизировать затраты, в любых жизненных ситуациях, планирование, учет и контроль, помогут поддерживать достойный уровень своей жизни и увеличивая благосостояние своей семьи.

Когда речь заходит о семейном бюджете однозначного рецепта быть не может. Известную фразу Л.Н. Толстого из произведения «Анна Каренина», что «все счастливые семьи похожи друг на друга, каждая несчастливая семья несчастлива по–своему», можно перефразировать что все личные бюджеты похожи друг на друга (некоторое разнообразите только в структуре и составе доходов, расходов и, конечно, суммах), каждый семейный бюджет представлен по–своему.

Три основных варианта семейного бюджета (см. рис. 12), без преувеличения можно сказать, что это три варианта совместного ведения хозяйства.

Семейный

Естественное многообразие человеческих отношений, даже в такой консервативной до недавнего времени области как семья, дает основание полагать, что разновидностей семейных бюджетов намного больше. Например, на реализацию совместных проектов могут формироваться отдельные бюджеты по своим уникальным правилам.

На основе всех полученных сведений, представим, как может выглядеть личный бюджет за какой–то условный период времени, допустим один месяц. Ежедневно в удобной для себя форме (на бумажном или электронном носителе информации) человек отмечает все свои поступления и расходы по соответствующим статьям, которые в конце отчетного периода обобщаются для анализа и последующего планирования.

Пример

Примерная структура индивидуального бюджета призвана продемонстрировать основные соотношение и принципы балансировки доходов и расходов (см. рис. 13). Это совершенно не означает, что нельзя доход распределять как–то иначе, но покрытие расходов будет способствовать большей финансовой устойчивости, а для этого нужно:

  •  обязательные платежи осуществлять за счет постоянного источника дохода;
  •  в обязательные платежи входят накопления. В зависимости от имеющегося активного дохода может изменяться размер данной статьи, а также цели накопления («подушка безопасности», страхование рисков, создание пассивного дохода);
  • статьи группы «Желательные расходы» не обязательно должны формироваться за счет «Временного дохода», однако, при планировании исключительно в рамках «Условно–постоянного дохода» они должны финансироваться по остаточному принципу;
  • в основном «Пассивный доход» направляется на «Преумножение капитала», т.к. это наиболее рисковые операции, но даже в этом случае, следует всесторонне оценивать возможные риски, чтобы не потерять постностью или частично объекты генерирующие денежные потоки по статье «Пассивный доход»;
  • дефицит денежных средств опасен, когда он постоянен. Постоянным дефицитом можно считать регулярное из месяца в месяц использование средств кредитных карт, кредитов и займов в части 

покрытия текущих расходов. Плановые платежи по автокредитам, ипотеке или аналогичным приобретенным видам имущества

Еще одним правилом, определяемым для себя самим человеком, решившим управлять финансами, является распоряжение свободными средствами, оставшимися после исполнения расходной части бюджета. Чаще всего они направляются на увеличение статьи «Накопления» и по статьям группы «Желательные расходы».

Если в течение планового периода пришлось привлекать заемные средства (даже в виде овердрафта по кредитной карте с беспроцентным периодом), это следует отметить отдельной строкой в доходной части и запланировать в расходах следующего периода по группе статей «Обязательные платежи» суммы на полное или частичное погашение долга.

Регулярное планирование доходов и расходов, их учет, контроль и анализ позволит подобрать для себя наиболее подходящие способы формирования сбережений, принципы и технологии ведения личного бюджета. Стоит отметить, что вести личный бюджет можно, используя наиболее удобную для себя автоматизированную программу, или создать «свою бухгалтерию» в Excel, или на бумажном носителе, т.е. в тетради (блокноте), главное делать это систематически, без пропусков и результат будет весьма ощутим.

Финансовое планирование как основа достижения целей

Как уже отмечалось, начальным этапом достижения финансового благополучия, является финансовое планирование, т.е. строгий учет доходов и расходов, составление и выполнения своего личного бюджета. Когда расходы взяты под контроль, а доходы полностью их перекрывают, при этом если в конце планируемого периода всегда имеется остаток неизрасходованных средств, можно определять финансовые цели и расставлять приоритеты в их достижении.

В части ведения семейного бюджета (семейной бухгалтерии) нужно быть крайне осторожным, чтобы не нарушить (не ухудшить) сложившуюся систему семейных отношений на финансовой почве. Поэтому в начале следует определить какой способ ведения совместного хозяйства, с учетом всех особенностей, наиболее близок людям, состоящим в семейных отношениях: совместный, долевой, раздельный. Тогда можно совместно заняться определением целей, расстановкой приоритетов по степени срочности и важности, способов, размеров, периодов отчислений. Порой простой вопрос: «Что мы хотим совместно?», может оказаться очень сложным.

Финансовые цели могут быть самыми разными от приобретения всевозможных материальных ценностей и услуг, способствующих повышению качества жизни до разнообразных вариантов формирования пассивного дохода или обеспечения достойного существования после выхода на пенсию.

Наиболее распространенным способом выстраивания финансовых целей, является временная определенность исполнения того или иного желания. Как и при планировании финансового обеспечения деятельности юридических лиц, проектов, предприятий, нужно конкретно формулировать цели и определять их приоритетность во времени, например, долгосрочные, среднесрочные, текущие или стратегические, тактические, оперативные.

Обычно горизонт планирования, т.е. период, в течение которого планируется достижение цели для долгосрочных, стратегических или как их еще называют генеральных целей – 5 –7 лет. Среднесрочные или тактические финансовые цели для отдельного индивида или домохозяйства – один год, но могут распространяться на период до трех лет. Тогда при организации финансового планирования выделяют среднесрочные и краткосрочные финансовые цели. Текущие или оперативные цели должны быть достигнуты за один месяц или квартал.

Правильно расставить приоритеты финансовых целей может только сам человек или семья, прибегая к самым разным приемам и способам, в том числе используемым при принятии решений в менеджменте.

Например, можно обратиться к такому приему как построение «Дерева целей», первый раз предложенному американским ученым Расселом Линкольном Акоффом в 1957 году и успешно используемому до настоящего времени, где:

  • вершина – стратегическая (генеральная цель);
  • ветви – тактические цели;
  • побеги от ветвей – оперативные цели;
  • листья – подцели и задачи.

Если мы будем следовать предлагаемой автором методике построения «Дерева целей» и начнем визуализировать его с высокой художественной точностью, тогда нарисуем ствол и это будет главная финансовая цель, успешной реализации которой хотим добиться.

Графическое изображение задач в таком виде помогает человеку детально продумать план достижения намеченного. Изобразив свои планы в виде таком виде, легко увидеть или предположить с какими проблемами можно столкнуться и какие дополнительные ресурсы потребуются, чтобы достичь задуманного.

Цели

В сущности, «Дерево целей» (см. рис. 14) – это графическое изображение, схема финансовых целей, их взаимоувязанная структура. Отличием от настоящих растений может быть то, что растет это «дерево» не с низу в верх, а наоборот. При этом особым условием будет логическая и содержательная их непротиворечивость.

При создании своего «Дерева финансовых целей» стоит подробнейшим образом описать каждую «ветвь», представить и продумать «побеги» от ветвей, их необходимое количество и наполнение. Кроме того, нужно вдуматься в каждый «листочек», чтобы в последствии какое–либо несовпадение не только не заставило «опустить руки», но наоборот способствовало быстрой перестройки, легкой адаптации к возникшим изменениям.

В итоге должно появиться такое «Дерево финансовых целей», которое будет содержать все необходимые шаги и ресурсы для решения главной задачи.

Также эффективной при решении проблемы распределения приоритетов может быть матрица Дуайта Эйзенхауэра, используемая в тайм–менеджменте (см. рис. 15).

Создатель этой матрицы, действительно, тот самый главнокомандующий союзными войсками во время Второй мировой войны, будущий президент США, один из создателей НАТО, исключительно активный антикоммунист и непримиримый противник СССР, оставил след в теории менеджмента, предложив схему оптимизации собственного времени.

Своеобразное открытие, что «важные дела редко бывают срочными, в то время как срочные дела редко бывают по–настоящему важными», позволило распределять все задачи из принципа: «срочно – не срочно», «важно – не важно». Кажущуюся важность срочных дел, он объяснял тем, что они просто не были запланированы вовремя.

Несмотря на то, что этот способ оптимизации личного времени был предназначен для тайм–менеджмента, со временем от стал универсальным инструментом оптимизации, применимым к любым сферам жизни. Подобное отношение к важности и срочности можно легко распространить на финансовые цели, это поможет правильно расставить приоритеты, расположить цели, связанные с тратами по мере их значимости и важности.

Срочные

Есть много способов управления личными финансами, от глубоко научных до «народных», как например «Метод четырех конвертов», когда при получении дохода около 10% сразу откладывается на накопление, оставшаяся сумма равномерно делится на четыре конверта, т.е. на недели месяца. Брать деньги до срока из другого конверта нельзя, а если образовалась неиспользованная за прошедшую неделю сумма, ее направляют на накопления.

Кстати, для накоплений не обязательно иметь один счет, можно открыть столько накопительных счетов сколько есть финансовых целей или заветных желаний, требующих воплощения. Не существенно какие суммы туда направляются, главное, что преступить к исполнению задуманного.

На самом деле, не важно какой именно прием и способ или сочетания их будет использовать человек, главное правильно мотивировать себя на разумное управление своим (каким есть) капиталом и можно с уверенностью сказать, результат не замедлит себя ждать и, не исключено, приятно удивит. Главное начать заниматься финансовым планированием и приблизить исполнение своих заветных желаний.

Понимая специфику краткосрочных и долгосрочных задач на каждом этапе жизненного цикла, адекватно воспринимая альтернативность текущего потребления и сбережения, а также целесообразность личного экономического и финансового планирования можно достичь весьма значительных результатов в качестве своего уровня жизни и благосостояния.

Решать типичные задачи в сфере личного экономического и финансового планирования, можно используя предложенные приемы и способы.

Главное помнить, что финансовое планирование является основой достижения целей.

Финансовое планирование в условиях неопределенности

События последних лет точно показали только то, что ситуация неопределенности есть и будет сохраняться еще значительный период времени. Задача человека в это время, как, впрочем, и всегда, позаботиться о себе и своих близких и если не преумножить, то сохранить свой капитал. Кстати, перенесение акцентов с преумножения на сохранения наиболее ощутимо сейчас.

Подушка безопасности – инструмент мобилизационно–защитной функции домохозяйства и это со всей наглядность было продемонстрировано в период пандемии, когда по объективным причинам снизились доходы граждан и наличие подобного резерва значительно смягчило негативные процессы.

Осуществляя финансовое планирование в условиях неопределенности, стоит более внимательно подходить и изучать всевозможные программы поддержки со стороны государства и помощь, которую могут оказать местные органы власти. Например, предоставляемые пособия, снижение платежей ЖКХ и отсрочки оплаты по ним, кредитные каникулы или льготные кредиты и т.п.

Важно в подобных ситуациях сохранять лучшие человеческие качества и оценить нужна ли помощь кому–то из родных и близких.

В последнее время наблюдается фактический переход в область безналичных расчетов, однако, карантин дал однозначное осознание того, что какой–то минимальный запас наличных денег должен быть в доме.

Вообще финансовая безопасность в кризисные периоды требует по возможности увеличивать сбережения, причем лучше в ликвидной форме, и максимального уклонения от получения новых кредитов.

Инвестиции в этот период лучше осуществлять при высокой степени уверенности в стабильности своих личных финансов, тем более на длительный срок.

В целом риск и неопределенность в экономической и финансовой сферах неизбежны, это нужно осознать и спокойно приняв, оценить их воздействие на свое домохозяйство, имущественное положение и благосостояние, затем продумать варианты минимизации негативных последствий.

Сообщение