Организация безналичных расчетов и платежей

Расчеты и платежи наличными деньгами

Движение всей денежной массы в наличной форме, находящейся в экономике, называется налично–денежным оборотом. Налично–денежный оборот опосредствует движение всех товаров и услуг между юридическими и физическими лицами в государстве. По данным Банка России, объем наличных денег в обращении (денежный агрегат М0) на 1 января 2021 г. составил 13,4 трлн. руб. Общий объем денежной массы, включая остатки денежных средств на счетах и депозитах юридических и физических лиц в банках на эту же дату составил 58,7 трлн. руб.

За последние годы, динамика присутствия наличных денег в структуре всей денежной массы России неуклонно снижалась (см. табл. 10). Россия взяла последовательный курс на переход к безналичному обороту. Однако, в условиях пандемии коронавируса эта тенденция в силу объективных причин дала определенный сбой.

Необходимо отметить, что в экономически развитых странах, оборот хождения наличных денег составляет не более 5–7 процентов. У контролирующих органов всегда возникают вопросы к гражданам западных странах, которые рассчитываются наличными, оплачивая крупные покупки.

Удельный вес наличных денег в общей денежной массе России в несколько раз превышает аналогичный показатель в развитых странах. Поэтому, ориентируясь на позитивный западный опыт контроля за хождением наличных денег, в нашей стране были введены меры контроля за оплатой крупных покупок в наличной форме (в сумме, превышающей 600000 рублей).

Использование наличных денег в расчетах имеет длительную историю, и является самым простым и надежным способом осуществления расчетов. Несмотря на то, что активное развитие безналичных расчетов и платежей на основе современных электронных технологий снижает долю наличных денег в обороте, платежи наличными деньгами все–таки остаются востребованными и в настоящее время. Многие торговые точки предпочитают оплату товаров и услуг именно наличными деньгами.

Даже при активном пользовании инструментами безналичных платежей, гражданину всегда необходимо иметь определенную с сумму наличных денег на случай утраты банковской карты или отсутствия мобильной связи для доступа в мобильный банк. Люди, осознав на практическом опыте преимущества безналичных расчетов, все реже рассчитываются наличными деньгами, но около 62% россиян в основном старшего возраста, по–прежнему считают, что не могут обойтись без наличных. До сих пор работники службы быта, такси, киоски печати, рынки воскресного дня, отдают предпочтение оплате товаров и услуг наличными деньгами. Такой результат показал очередной ежегодный опрос Банка России.

Рост расчетов наличными денежными средствами, произошел весной 2020 года. Это было связано с пандемией коронавируса, ограничительными мерами, растущими котировками иностранной валюты и неопределенностью в финансовой сфере. В условиях самоизоляции граждане старались запастись наличными деньгами, чтобы иметь возможность лишний раз не посещать банковские отделения и банкоматы. За первые месяцы 2020 года граждане страны сняли с банковских счетов и вкладов колоссальные средства – валютных вкладов на сумму 7,2 млрд. долларов, рублевые депозиты сократились на 1,7 триллиона рублей.

Основу налично–денежного оборота составляют бумажные деньги (банкноты) и металлическая монета. Право эмиссии наличных денежных средств закреплено за Центральным Банком России. Выпускаемые Банком России денежные знаки, обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, внесения в виде вкладов и для перевода на всей территории РФ.

Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается. Банковские билеты выпускаются достоинством в 10, 50, 100, 500, 1000, 2000, 5000 рублей; металлические монеты выпускаются достоинством в 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10, рублей. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банк России уделяет серьезное внимание дизайну купюр и обеспечению их безопасности самыми последними средствами защиты. К 2025 году должна закончится очередная замена бумажных купюр на купюры нового образца, изменится дизайн купюр, на них появятся города нашей страны. Выход из обращения купюр старого образца будет поэтапным.

Технология расчетов наличными деньгами в торговой сети достаточно проста, но требует внимания и знание элементарных правил. Торговая сделка должна быть оформлена кассовым чеком, который выдает продавец. Если покупается товар длительного пользования, то чек следует сохранить. В соответствии с Закон РФ от 07.02.1992 N 2300–1 «О защите прав потребителей», покупатель имеет право в течение 14 дней вернуть товар продавцу по причине обнаружения брака или другой убедительной причине, например – «не подошло».

Порядок проведения кассовых операций в кредитных организациях регламентируется Положением Банка России от 29 января 2018 г. № 630–П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Положением установлено, что юридические лица получают наличные деньги в банках по денежным чекам, а излишки денежных средств сдают в банк по объявлениям на взнос наличными. Данные расчетные документы формализованы и установлен конкретный порядок их заполнения. Что касается физических лиц, то их операции по получению (сдаче) денежных средств в кассах банков оформляются приходными или расходными ордерами. Данные кассовые документы оформляет операционный работник и дает их на подпись физическому лицу. После получения (сдачи) денег, клиенту выдается один экземпляр расходного или приходного ордера, с отметкой о проведенной операции: «оплачено», «получено».

Клиенты банка должны знать, что в соответствии с пунктом 2.8 выше названного Положения, кассовому работнику запрещается убирать из поля зрения клиента, принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы, до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы. Это необходимо для того, чтобы еще в процессе выдачи денежных средств клиент мог видеть, что и сколько ему выдают денег. Положением о кассовых операциях также предусмотрена возможность для клиента пересчитать полученные деньги. Пересчет денег производится клиентом в индивидуальных кабинах, расположенных при кассах, в которых осуществляются прием, выдача наличных денег, или в специальном помещении для пересчета наличных денег. На выявленные в результате пересчета клиентом пачек банкнот, излишек или недостачу наличных денег, контролирующим работником банка составляется в одном экземпляре акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах.

Излишняя сумма наличных денег изымается у клиента, недостающая сумма наличных денег выдается клиенту. Акт пересчета передается контролирующим работником заведующему кассой.

Безналичные расчеты

Безналичные расчеты представляют собой движение денег по счетам клиентов, открытых в банке, перечисления денег по счетам в банках, по их распоряжению. Безналичные расчеты – это своеобразная «кровеносная система» экономики всей страны, связывающая между собой все ее сферы деятельности и сектора: производственную, финансовую, кредитную, сферу услуг, а также их отношения с населением. Благодаря безналичным расчетам, в стране осуществляется межотраслевое и межтерриториальное регулирование, выравниваются пропорции в развитии регионов и муниципалитетов.

Безналичные расчеты организованы на уровне государства и составляют определенную систему, которая включает в себя принципы организации, формы расчетов и ответственность за своевременное совершение расчетов.

В системе безналичных расчетов огромная роль принадлежит Банку России. В его исключительную компетенцию, отданы практически все вопросы, связанные с их организацией и регулированием: установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов, лицензирование расчетных, в том числе клиринговых систем. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти дней в пределах самой Российской Федерации.

Принципы безналичных расчетов во многом предопределяют порядок их проведения:

1. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета.

2. В соответствии со ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Исходя из этого, списание денежных средств со счета клиента, производится только на основе его личного распоряжения банку, обслуживающему его счет. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета, заключенным между банком и клиентом.

3. Очередность списания средств со счета клиента. Очередность возникает при недостатке средств у клиента для осуществле

ния всех платежей. Очередность платежей установлена законодательством. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

4. Принцип срочности платежа означает, что платежи совершаются в заранее определенные сроки, твердо зафиксированные в хозяйственных, кредитных и других договорах, в нормативных и других документах.

5. Принцип обеспеченности платежа означает, что у плательщика должно быть достаточное количество средств, которые могут быть использованы для погашения своих обязательств. Применяется и система гарантирования платежа со стороны третьей стороны (чаще всего банка).

6. Принцип ответственности за нарушение и условий расчетов. Ответственность за нарушение условий расчетов распространяется на банк и его клиентов.

Банки осуществляют безналичные расчеты по поручению своих клиентов – юридических и физических правилам, установленным Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 161–ФЗ «О национальной платежной системе» и Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383–П «О правилах осуществления перевода денежных средств», используя при этом следующие формы безналичных расчетов:

– расчеты платежными поручениями;

– расчеты по аккредитиву;

– расчеты инкассовыми поручениями;

– расчеты чеками;

– расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

– расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками (получателями) средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Самой распространённой формой расчетов считается платежное поручение, что обусловлено простотой их оформления и возможностью использования для оплаты всех видов товаров и услуг.

Платежными поручениями могут проводиться расчеты:

– за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– с бюджетом и внебюджетными фондами;

– с банками по получению и возврату кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

– по другим хозяйственным и финансовым договорам.

Платежное поручение – это документ, представляющий собой поручение клиента, обслуживающему его банку, перечислить определенную сумму со своего счета. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, и на бумажном носителе. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). После исполнения поручения клиента о переводе денежных средств, банк выдает клиенту копию платежного документа с отметкой «оплачено» (см. рис. 26).

В приведенном примере, рассмотрена последующая оплата поставленного товара поставщиком покупателю. В финансово–хозяйственной деятельности может применяться и предварительная оплата, которая все больше и больше распространяется при расчетах за товары и услуги.

В международной практике весьма распространенной формой безналичных расчетов является аккредитив. Аккредитив – поручение получателя товаров своему банку или банку поставщика произвести оплату отгруженных товаров в соответствии с условиями, определенными в договоре поставки, заключенным между поставщиком и покупателем. При этом банк, открывший аккредитив (банк–эмитент) может произвести сам платеж либо предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления ему документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Открытие аккредитива осуществляется банком–эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком.

Банк, открывший аккредитив, предварительно депонирует средства плательщика на отдельном счете на всю сумму аккредитива. Если по условиям договора предусмотрено, что сумма аккредитива должна быть перечислена в банк поставщика, то после согласования данной операции с банком поставщика банк–эмитент переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве. Далее исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика – получателя денег (исполняющий банка).

В современной практике используются следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

При депонированном аккредитиве банк–эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк).

Непокрытый аккредитив принимается исполняющим банком только в том случае, если у него и банка эмитента корреспондентские счета открыты друг у друга. В этом случае банк–эмитент дает право исполняющему банку, списывать суммы при исполнении открытого аккредитива со своего корреспондентского счета.

Отзывной аккредитив сейчас практически не применяется. Это обусловлено тем, что предусматривается возможность изменять ранее определенные условия или вообще он может быть аннулирован, без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывные аккредитивы на практике применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву, при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

После отгрузки товаров поставщик предоставляет банку документы (реестры счетов и др.), предусмотренные условиями аккредитива. Банк (исполняющий банк, банк–эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов, требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением, исполняющего банка на банковский счет (см. рис. 27).

При расчетах по инкассо банк (банк–эмитент) по поручению и за счет клиента, на основании представленных расчетных документов, осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо, банк–эмитент может привлекать другие банки.

Инкассо – это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются для взыскания денежных средств на основе решения судебных органов, а не налоговых органов. Поэтому к инкассовому поручению всегда прилагаются решения судебных органов, или постановления органов налоговой службы.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах, или их дубликатах.

Инкассовые поручения, с приложением исполнительных документов представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика, предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком плательщика. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк составляет инкассовое поручение.

Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Разновидностью расчетов по инкассо, является прямое дебетование, осуществляемое, в том числе на основании платежных требований, оплата которых может производиться с учетом акцепта плательщика или в безакцептном порядке.

В этом случае в качестве расчетного документа используется платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Инициатива в расчетах платежными требованиями принадлежит поставщику. Платежные требования могут применяться при расчетах за поставленные товары и оказанные услуги.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж, указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку, может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, и которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. В случае депонирования средств, порядок и условия их депонирования устанавливаются банковскими правилами. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Передача прав по чеку может быть передана в установленном законодательством порядке, в том числе по индоссаменту. Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Банковская карта – это своеобразный инструмент дистанционного управления счетом клиента, открытым в банке (карточный счет). Имеющиеся на карте магнитная полоска или встроенный чип, позволяют, с помощью специального терминала связываться с процессинговым центром, располагающим информацией о состоянии карточного счета клиента, и определить возможность совершения операции на определенную сумму при оплате товаров и услуг.

Вход в электронную платежную систему, осуществляется с помощью ввода с клавиатуры платежного терминала секретной комбинации цифр, и является санкцией на дебетование (списание) карточного счета клиента.

Банковские платежные карты действительны в течение 3–5 лет. Месяц и год истечения срока действия, также указаны на ее лицевой стороне. На обратной стороне карты находится верификатор (CVC3), предназначенный для дополнительной защиты от мошенников.

По истечении указанного срока производится перевыпуск карты, практически всегда бесплатно. Например, срок службы платежной карты «МИР» составляет три года. При выпуске уже повторной карты клиенту как правило, сохраняется пин–код и кодовое слово. Банки, заранее уведомляют клиентов об окончании срока действия банковской карты, и организуют личную встречу по замене банковской карты. Это обязательная процедура для всех банков. Пополнение баланса карты производится в основном клиентами самостоятельно через банкоматы, операционистами – сотрудниками банка путём внесения наличных средств на расчетный счет карты, либо безналичным переводом денежных средств на счет, к которому она привязана.

Банковские карты подразделяются на дебетовые и кредитные.

Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров, с расчетами через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты открываются, также работодателями для зачисления на нее заработной платы. Дебетовые карты разнообразны в основном по условиям обслуживания и вариантам предлагаемых бонусных привилегий и программ лояльности. C технической точки зрения, виды расчетного механизма зависят от:

– особенностей платежной системы (Visa, MasterCard, Мир);

– технических параметров защиты (магнитная лента, чип);

– статуса принадлежности (Classic, Standart, Gold, Platinum);

– персонализации – карты могут быть как именными, так и безименными.

Главное отличие, дебетовой и кредитовой карт – это принадлежность средств (см. рис. 28). На дебетовой карте находятся средства клиентов, а на кредитной соответственно деньги банка, которые он готов предоставить клиенту во временное пользование, под определенное вознаграждение и на оговоренный договором срок.

Банковские кредитные карты используются, в основном, для расчетов за товары и услуги, для получения кредита в наличной денежной форме. Кредитные банковские карты дают возможность владельцу пользоваться кредитом, при покупках товаров и при получении кассовых ссуд.

По каждой карте банком устанавливается максимальный предел задолженности – лимит, превышать который не допустимо. Частичное погашение, возникшей кредитной задолженности, позволяет в дальнейшем использовать банковскую карту в пределах установленного лимита.

В настоящее время банками выпускаются не только индивидуальные банковские карты, но и корпоративные. Данные карты предназначены для безналичных расчетов юридическими лицами по своим финансово–хозяйственным операциям. Использование корпоративных банковских карт, снижает использование наличных денег в расчетах, повышает оперативность производимых платежей.

Крупными зарубежными компаниями, специализирующимися на обслуживании туризма и индустрии развлечений, выпускаются карты для использования в этих сферах (например, «Американ Экспресс» и «Диннерклаб»). Карты принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире, для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карты. Для привлечения клиентской базы, по многим картам предусмотрены различные бонусные программы, программы лояльности, так называемый «кэшбэк» – возврат наличных. Например, АО «Газпромбанк», для клиентов, чьи вклады составляют более 2 миллионов рублей, предоставляет возврат на счет карты суммы до 15 процентов при условии совершении покупок за месяц в сумме 15000 рублей. Основным преимуществом кредитной карты в сравнении с традиционным потребительским кредитом является наличие льготного периода, в течении которого проценты банком не начисляются, и клиент может иметь время погасить задолженность бесплатно.

В современном мире одной из важнейших задач, стоящих перед государством, стало обеспечение страны собственной национальной платежной системой, которая бы смогла обеспечить независимость от зарубежных стран и возможность совершать платежи и расчёты как внутри страны, так и за ее пределами. Создание собственной платежной системы поднимает уровень и престиж страны на международной арене, снижает угрозы, вызванные зависимостью от зарубежных государств, обеспечивает кругооборот финансовых ресурсов в замкнутом внутри страны пространстве, является ключевым драйвером создания собственной, развитой индустрии платежей.

Огромным прорывом в платежной бизнесе, стал выпуск национальной платежной карты «МИР». Карта начала выпускаться в обращение в декабре 2015 года и по состоянию на начало 2021 года было выпущено и успешно функционировало в 85 субъектах Федерации 89,4 млн. банковских карт «МИР». Карту «МИР» успешно принимают к оплате 10 стран, в том числе Турция и Вьетнам – страны, в которых отдыхают россияне. Карту эмитируют 158 российских банков. В 2014 году оператором национальной платежной системы «Мир», стало Акционерное общество «Национальная система платежных карт» (НСПК), капитал которой полностью принадлежит банку России, что вызывает у клиентов особое доверие.

В нашей стране подавляющее большинство коммерческих банков тесно сотрудничают с платежной системой «МИР». В общем объеме платежной индустрии карта «МИР» занимает около 30 процентов, и мы можем видеть, что этот показатель постоянно растет. На территории страны используются пять разновидностей карты «МИР»:

1. Дебетовая карта – это либо зарплатная карта, либо карта, которую может заказать любой человек для переводов, хранения и снятия наличных денежных средств. Чаще всего она используется для оплаты товаров и услуг. По этой карте предусмотрена бонусная программа и возможность бесконтактной оплаты товаров и услуг.

2. Кредитная карта – традиционно используется клиентами при нехватке собственных денежных средств.

3. Социальная карта – предназначена для выплаты пенсий и стипендий пенсионерам и студентам–бюджетникам российских вузов. С 1 июля 2018 года Банк России обязал выплачивать, причитающиеся выплаты военнослужащим только на карту «МИР», с 1 июля 2020 года, также возникла у баков возникла обязанность по

выплате пенсий и социальных выплат из Пенсионного фонда исключительно с карты «МИР». Для всех пользователей социальной картой «МИР» обслуживание является бесплатным, что также очень важно для не защищенных слоев общества.

4. Кобейджинговая карта – это возможность совершить расчеты клиентами, как внутри страны, так и за ее пределами. Такая карта функционирует на базе нескольких платежных систем. MasterCard, JCB, UnionPay являются партнёрами НСПК «МИР». Во время нахождения за рубежом кобейджинговые карты переключаются на партнёрские платежные системы. Владельцу карточки не нужно активировать услугу в другой стране, переход происходит в автоматическом режиме. По возвращении в Российскую Федерацию возобновляется обслуживание национальной платежной системой.

5. «Mir Supreme» – банковская карта премиального класса, которая дает широкий спектр возможностей в использовании для бизнес–класса.

На российском рынке платежных карт особое место занимают карты Visa и MasterCard. Эти карты обеспечивают возможность российским гражданам проводить расчеты и платежи за пределами страны. Карты обеих платежных систем используются практически во всем мире, они базируются на высоком сервисе обслуживания и передовых технологиях, эмитируются с бесконтактной решеткой, по ним можно использовать бонусы и акции от партнеров. Важной составляющей является возможность получения услуги страхования для путешествий.

Если проанализировать географию действия карт, то можно увидеть, что Visa функционирует в 200 странах мира, MasterCard в 210 странах. В масштабах всего мира Visa обслуживает 29 % карт, а MasterCard 16%. В России 45% банков сотрудничают с Visa, 49% с MasterCard. Visa имеет более 50000 российских компаний–партнёров, которые предоставляют клиентам скидки в диапазоне от 5 до 10 процентов. В программе MasterCard Rewards клиенты при оплате покупки получают бонусы, которые могут поменять на призы в каталогах, содержащих 200 товаров. Visa более выгода для клиентов выезжающих в Америку, MasterCard для путешественников по Европе.

Частные кредитные карты предприятий торговли и услуг. Применение этих карт ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же и получает процент по ссудам. Получили распространение такие банковские частные карты, с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карт, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк – участник соглашения.

Карты для покупки через терминалы в торговых точках (например, карта КБ «Совкомбанк» «Халва»). Карта выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно. Карта «Халва» также привлекательна бонусными программами и привилегиями в рамках ее комплексного использования по условиям банка. С «Халвой» сотрудничают более 200 000 партнеров по всей территории страны, с которыми заключены партнерские отношения.

В современных условиях, банки и созданные при них платежные системы, активно распространяют услугу по переводу денежных средств физическими лицами, без открытия счетов.

Данная операция регламентируется Гражданским кодексом Российской Федерации. Так статья 866.1 ГК РФ устанавливает, что при переводе денежных средств без открытия банковского счета, банк плательщика обязуется перевести без открытия банковского счета, плательщику–гражданину, на основании его распоряжения, предоставленные им наличные денежные средства получателю средств в этом или ином банке. Достаточность денежных средств, для исполнения распоряжения о переводе без открытия банковского счета, определяется, исходя из суммы, предоставленных банку плательщиком наличных денежных средств.

Другими словами, суть перевода без открытия счета – перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счета (вклада) в данном банке или, не желающего им воспользоваться, на счет указанного плательщиком лица, в том или ином банке. Переводы также могут осуществляться на имя физического лица без открытия счета получателем.

Данная услуга стала достаточно популярна среди населения, так как она позволяет получить деньги в другом регионе, области или другой стране. За счет имеющихся средств человек с легкостью может проводить транзакции по личному усмотрению, не открывая счет в банке. Наиболее известными платежными системами являются, Золотая корона или Western Union.

Платежные системы обязаны доводить информацию до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, а также порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета

Технология проведения перевода денежных средств без открытия счета достаточно проста. Эту услугу оказывают банковские организации и системы денежных переводов (СДП). Операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета проводятся на основании заявления, форма которого устанавливается банком или платежной системой.

Перевод выполняется на основании, заполненного заявления отправителя, с обязательным предъявлением документа, удостоверяющего личность. Транзакция может быть проведения в национальной или иностранной валюте. В качестве получателя могут выступить физические лица или компания. Заявление на перевод, как правило, заполнятся работником банка, по данным, указанным клиентом. Для осуществления перевода, также нужно предоставить данные получателя. Далее заполняется поручение на перевод, в котором указываются ФИО, сумма для отправки, банковские реквизиты, страна и город проживания получателя. Сформированное заявление распечатывается и передается клиенту на подпись. Затем производится оплата суммы перевода и составляется документ, подтверждающий оплату, в котором будет указан контрольный номер. После этого отправитель сообщает информацию получателю с контрольным номером и суммой перевода.

По территории России переводы граждан в рублях раньше не лимитировались по суммам. Переводить иностранную валюту могут только нерезиденты без ограничений сумм. Граждане Российской Федерации имеют право отправить перевод за пределы РФ без открытия счета на сумму не более 5 000 долларов США в один операционный день Банка (см. рис. 29).

С января 2021 года произошли изменения по возможностям перевода денежных средств клиентов как в наличной, так и безналичной формах. Денежные переводы теперь тщательно проверяются контролирующими органами (Росфинмониторингом и налоговыми инспекциями). Проверки, в основном связаны с пресечением возможностей граждан заниматься нелегальным бизнесом, «серыми схемами» выплаты заработной платы, обналичиванием денег и ограничением азартных игр на территории государства.

По новым правилам, Росфинмониторинг требует от банков информацию о переводах с банковских счетов и на банковские счета сумм, превышающих 600000 рублей. Банк также обязан предоставить информацию о платежеспособности своего клиента. Под особой контроль попадают и переводы через почтовые отделения сумм свыше 100000 рублей. Усилился контроль и на покупку гражданами квартир, загородной недвижимости и автомобилей. Банки, должны в обязательном порядке сообщать органам финансового контроля сведения о клиенте, его официальных доходах, проходивших через банк и, если есть данные предоставлять отчет по кредитной истории такого клиента.

Следует отметить, что некоторые платежные системы (например, Золотая Корона) предусматривают возможность проведения онлайн–переводов денежных средств физическими лицами без открытия счетов, при помощи смартфонов, имеющих соответствующее мобильное приложение. Технология такого перевода устанавливается платежной системой.

Для получить средства, отправленные получателю, тому необходимо обратиться в пункт обслуживания системы, предъявить документ, подтверждающий личность, и назвать контрольный номер перевода. Чаще всего деньги выплачиваются наличными. Также можно при оформлении перевода указать реквизиты банковской карты получателя.

С 28 января 2019 года в России начала работать Система быстрых платежей (СБП). Она позволяет физическим лицам переводить деньги со счета на счет в разных банках как самим себе, так и друг другу, указав только номер телефона, вне зависимости от того, в каком банке открыты счета отправителя или получателя средств. Чтобы перевод в СБП мог быть совершен, банки отправителя и получателя должны быть в одной системе – СБП.

Переводы осуществляются по любым счетам, кроме кредитных (так как это, по сути, ссудный счет самого банка). Счет может быть, как карточный, так и текущий или депозитный.

Отправителю денежных средств достаточно зайти в банковское мобильное приложение, выбрать нужный раздел, выбрать номер телефона, к которому привязан нужный счет для перевода (а при необходимости еще и банк), ввести сумму и подтвердить перевод. Дополнительной регистрации в СБП не нужно, так как идентификатором клиента служит его номер мобильного.

Достоинством СБП является ее надежность, мгновенность перевода и простота. С момента отправки денежных средств клиента до зачисления их на соответствующий счет проходит не больше 15 секунд. Переводы обслуживаются круглосуточно в течение 365 дней. Комиссия за переводы денег до 100000 рублей в месяц банками не начисляется. Если клиент переводит большую сумму, но в пределах 600000 рублей, то начисляется комиссия как правило до 0,5 %.

5.3 Электронные технологии расчетов

В настоящее время, кроме традиционной платежной системы, в рамках которой осуществляются безналичные расчеты, на основе установленных законом платежных инструментов, появилось и функционирует множество обособленных электронных платежных систем, которые также организуют и проводят безналичные расчеты.

Правовой статус и правила использования электронных денег закреплены в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. № 161–ФЗ "О национальной платежной системе", и в нормативном акте Банка России: письмо Банка России от 20 декабря 2013 г. № 249–Т, которое содержит рекомендацию ЦБ РФ кредитным организациям к изучению возможностей создания электронных платежных систем, для улучшения обслуживания физических лиц.

Особенностью электронных платежных систем является то, что денежные единицы или их символы обращаются в электронном поле только одной системы. Такие платежные единицы принято называть электронными деньгами. Порядок расчетов внутри электронных систем такой же, как и при обычных безналичных расчетах: списание средств с одного счета и зачисление на другой счет внутри платежной электронной системы.

Электронные деньги – предназначены для хранения и передачи денежных средств в национальной и иностранной валютах. Современные электронные деньги построены на кредитной основе, являются неразменными деньгами, и выполняют три основные функции денег: средства платежа, обращения, накопления. Важной особенностью электронных денег является их гарантированность.

Электронные деньги выпускаются в обращение в наличной и безналичной форме. Являясь обязательствами безналичного оборота, электронные деньги предусматривают традиционные операции по переводу денег клиентов с одного счета на другой, путем использования электронных сигналов. Бумажные носители в электронных платежах не участвуют. Электронные деньги представляют собой некий симбиоз: средства платежа и денежного обязательства.

Электронные деньги обладают определенными свойствами:

– стоимость, выраженная в деньгах, размещается на электронном носителе.

– широкий диапазон использования.

– платежи, выполненные с использованием электронных денег, имеют завершенную стадию, т.е. являются окончательными.

Существует принципиальное отличие электронных денег от безналичных денег. Электронные деньги – это деньги. которые эмитируются любой платежной системой. В свою очередь безналичные деньги, как и наличные выпускаются в обращении Банком России, что фактически означает отсутствие между ними взаимосвязи.

Важной особенностью электронных денег является низкая стоимость транзакций, проходящих через электронные деньги, это обусловлено тем, что операции проходят в замкнутом пространстве – внутри платежной системы эмитента и без его ведома никуда не могут быть переведены. Как правило, Банк России определяет правила обращения электронных денег, тем не менее негосударственные платежные системы могут и сами устанавливать правила и принципы обращения.

Вторым важным аспектом, требующим особого рассмотрения, является выяснение сущности кредитных карт и их отождествление с электронными деньгами.

Так, кредитная карта представляет некий инструмент, с помощью которого можно управлять банковским счетом в безналичной форме. При использовании кредитной карты в основу берутся обычные деньги, эмитированные банком России.

Для развития электронных расчетов необходима развитая система компьютерных сетей и технологий. Обращение электронных денег потребовало разработку и внедрение, так называемых электронных кошельков и специальных устройств, без которых платежные карты не работают. На сегодняшний день, наиболее популярными являются: POS–терминалы, платёжные киоски, банкоматы для снятия наличных денег, ручные браслеты, различные брeлoки со встроенными чипами для платежей и, конечно, смартфоны.

Электронные деньги можно сгруппировать по двум сегментам:

1. Сертификаты и чеки, эмитированные и сгруппированные в электронном виде, они передаются от одного клиента к другому. Сертификаты и чеки с определённым на них номиналом подписываются эмитентом один раз электронной подписью, а далее шифруются и хранятся платёжной системой.

2. Участник системы может иметь своеобразную запись о состоянии своего расчетного счета, которая может свидетельствовать о списании определенного количества платежных способов расчетов с одного счета и зачисления их на другой счет.

Таким образом, вторая группа выступает как безналичные средства, списанные со счета клиента.

Для владельца электронных денег оба способа практически идентичны и существенной различны между собой не представляют. Преимущества электронных способов перевода денег заключаются в том, что не используются наличные деньги, а выполняемые операции, являются виртуальными.

Современный мир активно использует товарообмен через интернет–магазины и именно расчеты электронными переводами считаются наиболее удобными и мобильными способами расчётов. Электронные платежи упрощают возможности клиентов, например, при наличии электронного кошелька и смартфона можно в любое время и из любой точки покупать и продавать товары, оказывать услуги.

Важным преимуществом электронных способов расчетов является еще два неоспоримых аргумента: мгновенная скорость перевода средств клиентов между кошельками и очень низкая комиссия. В некоторых случаях комиссия вообще отсутствует. Многие граждане успешно использую электронные расчеты при оплате коммунальных платежей и отправке денежных переводов. Система быстрых платежей еще больше удовлетворяет потребности клиентов, способствуя мгновенному переводу денег не только между своими счетами, открытыми в разных банках, но и переводя денежные средства другим лицам счета, которых открыты в банке, входящем в систему быстрых платежей.

Российские коммерческие банки и национальная платежная система предпринимают действия по совершенствованию электронных способов расчетов по трем основным направлениям:

1. Обеспечение доступности с точки зрения удобства и простоты использования электронных денег. Сотрудники банков оказывают помощь пользователям в создании электронного кошелька, работа которого с каждым годом упрощается.

2. Электронные деньги способствуют отказу от традиционных способов хранения денег в депозитариях, нет необходимости перевозить деньги, охранять их от краж и мошеннических действий, т.е. электронные деньги очень портативны, мобильны, хорошо защищены.

3. Третий аргумент в пользу электронных денег это анонимность. Практически никто не имеет информации о количестве денег, размещенных на электронном носителе.

Вместе с тем использование клиентами электронных денег несет ряд недостатков:

– электронные деньги не гарантированы государством и для клиентов нет уверенности в их платежеспособности и гарантии возврата в полном объеме;

– электронные деньги являются не традиционным средством платежи, они функционируют только в рамках эмитента;

– перевод электронных денег из разных платежных систем является достаточно дорогой и не всегда удобной операцией;

– клиентам не начисляется вознаграждение на остаток средств в форме процентов. Операторы практически бесплатно пользуются клиентским деньгами;

– в отличии от кредитных карт электронные кошельки банками не пополняются и таким образом, кредитование клиентов невозможно.

По типу технического устройства различают смарт–карты и электронные кошельки на базе использования сетей. На смарт–карты, как правило, зачисляются деньги со счетов, открытых в банках и операции ограничены суммами. Электронные кошельки в основном задействованы при покупках в интернет–магазинах и сфере развлечений – так называемые онлайн–игры.

Уровень общения клиентами может быть анонимный и наоборот персонифицированный. Для некоторых клиентов важна анонимность, которая достигается проведением операций без авторизации, другие клиенты обнаруживаются путем идентификации перед совершением расчетов.

Следовательно, под электронными деньгами понимаются наличные и безналичные денежные средства клиентов, оборот которых осуществляется через систему современной связи, в виртуальной валюте, хранящейся в интернете.

К основным преимуществам электронных способов расчетов следует отнести:

– удобство переводов и платежей – никуда не надо ходить и ни с кем не надо контактировать;

– надежность заключается в подтверждающем транзакцию взаимодействии с клиентом путем предоставления индивидуального кода по СМС сообщению;

– длительность использования подтверждается возможностью хранения средств в электронном кошельке неограниченное время;

– ликвидность электронных средств – возможность виртуальные средства всегда без ограничения перевести в реальные средства платежа;

– анонимность – при необходимости личность владельца электронного кошелька не обнаруживается.

– безопасность расчетов обеспечивается защитными механизмами и уверенностью в невозможности получения фальшивых купюр;

– универсальность – практически все интернет–магазины и банки принимают платежи через электронные кошельки.

– доступность средств в любое врем что обеспечивает клиенту независимость от времени работы банков и банкоматов.

Анализ практики проведения расчетов внутри электронных платежных систем (ЭПС), контрагентов–участников системы показал, что ЭПС становятся способом расчетов для электронной коммерческой торговли (электронной коммерции). Как уже отмечалось выше, каждая электронная система имеет свои расчетные единицы, которые могут соответствовать денежным единицам разных валют, например, рублю, евро или доллару. Еще одним существенным недостатком функционирования электронных платежных систем является, как правило, отсутствие сопряжения в расчетах между отдельными ЭПС. В настоящее время разработаны программы, позволяющие такое сопряжение в пространстве и времени. Однако, такая операция требует определенной комиссии, которая ложится на клиента и взимается за все операции с его валютой.

Электронных платежных систем множество, поэтому при выборе ЭПС следует анализировать следующие факты: популярность (распространенность) и надежность (степень защиты), а эти факторы значительно сужают круг рассматриваемых возможностей использования электронных денег. Выбирать стоит самые известные платёжные системы, так как именно их валюту поддерживает большинство интернет – магазинов и сайтов.

Наиболее распространенными и надежными российскими электронными платежная системами для ведения финансовых и торговых операций в реальном времени, созданными для пользователей русскоязычной части Всемирной сети являются Яндекс Деньги и Webmoney Transfer.

Среди зарубежных платежных систем лидирует PayPal – самая популярная система электронных денег в мире. Более 110 миллионов пользователей по всему миру доверяют PayPal и пользуются ее услугами в тысячах интернет–магазинов.

В западной Европе для поддержания торгово–экономических отношений между странами Евросоюза была внедрена единая зона оплаты в евро с низкими комиссиями за отправку денежных средств. Несмотря на то, что Россия состоит в торгово–экономических отношениях со странами СНГ, совместной платежной системы у нас нет, не внедрено единой стандартизированной системы тарификации платежей и при международных расчетах используются как евро и доллары, так и российские рубли. При этом банки могут не корреспондировать между собой и расходы на отправку платежей могут варьироваться.

Средства клиентов на лицевых счетах клиентов в ЭПС называют «электронный кошелек». Электронный кошелек – это своеобразный сервис, с помощью которого совершаются расчеты. В рамках электронного кошелька денежные средства хранятся только в электронном виде, а клиент–пользователь как дирижер руководит процессом перевода и оплаты по своему усмотрению.

Регистрация участником электронной платежной системы производится только через официальный сайт. В одной ЭПС по необходимости можно открыть один или несколько «электронных кошельков».

Средства клиента, размещенные в ЭПС защищены уникальными реквизитами – паролем, которые используются в каждой сделки. Пароль хранится в зашифрованном виде на компьютере или на бумажном носителе. Владение финансовой грамотностью, позволяет клиентам сделать вывод, что покупать товары и получать услуги нужно только у проверенных интернет–магазинов.

Существуют различные способы пополнения электронного кошелька. Владелец «электронного кошелька» может пополнить его в банке со своего счета, списать средства со своей банковской карты и произвести данную операцию в офисе компании, владеющей этой ЭПС. При пополнении «электронного кошелька» с клиента взимается комиссия, которая зависит о выбранного способа пополнения кошелька.

Для вывода средств из платежной системы достаточно указать номер банковской карты или текущего счета в банке и подтвердить операцию паролем. Операция будет выполнена.

Подведя главные итоги развития ЭПС, можно сформулировать главные преимуществами и недостатки, которые они создают своим клиентам при проведении безналичных платежей. Это возможность проведения платежей, минуя банковские счета. Мобильность – осуществление платежа из любого места, где есть интернет, и в любое время. Скорость проведения платежа и низкие комиссии за проведенные транзакции. Однако существует и один главный недостаток электронных денег – отсутствие государственной гарантии сохранности и платежеспособности электронных платежных систем. Другим недостатком следует считать не всегда имеющуюся возможность перевести деньги из одной ЭПС в другую. А если такая возможность существует, то ее сопровождают высокие тарифы за эту услугу.

Одним из важнейших направлений развития финансовой сферы является внедрение новейших технологий, основанных на информатизации данных. Перед государством стоит грандиозная задача – интегрировать различные сегменты, отрасли, сферы в единый комплекс, основанный на «цифровом мире», т.е. создать собственную «цифровую экономику». Цифровая экономика или электронная экономика выступает, как связующий элемент между электронной коммерцией и сбытом цифровой продукции. Плановый переход на новый цифровой формат взаимодействия в стране, начался с сектора государственного управления и постепенно затронул банковский бизнес. Например, уже сегодня можно оформить возврат НДФЛ по купленным квартирам, другой недвижимости через коммерческие банки. Таким образом, мы можем видеть, как банки встраивают свои услуги в масштабную цифровизацию всей экономики.

В современных условиях банки активно конкурируют друг с другом, а предметом конкуренции выступает не только надежность и репутация, но и возможность предоставлять новейшие услуги, постоянно обновлять ассортимент финансовых продуктов, упрощать систему расчетов и платежей. Современный банк выступает в своём роде супермаркетом новейших информационных технологий. Мы можем через банк заказать такси, продукты питания, лекарства, заказать билет и многое другое. Банки уже во многом достигли цели по цифровизации, потому что они ориентированы на мобильность, спрос со стороны нового поколения, а не только на собственные предложения. Дальнейшее развитие и совершенствование национальной платежной системы, ее выход на международные рынки, будет является серьезным прорывом для развития цифровых инструментов.

Важной вехой цифровизации банковского бизнеса является создание экосистемы «Сбер». Фактически начало было положено в сентябре 2020 года, когда председатель правления Герман Грефф сообщил, что ПАО «Сбербанк России» будет теперь называться «Сбер» и презентовал новые инновационные возможности преобразованной сферы деятельности. Традиционные продукты и услуги ПАО «Сбербанк России» остаются, но они расширяются за счет внедрения экосистемы. Экосистема «Сбера» представляет собой спектр сервисов, которые направлены на полное удовлетворение финансовых потребностей клиентов, а главное, чтобы оказать помощь в экономии клиентских денег. Основана экосистема на искусственном интеллекте.

Цель экосистемы – максимально преобразовать целевую направленность бизнеса и сократить время оказания услуг. Созданная экосистема включает большое количество востребованных уже сегодня сервисов, например, Сберспасибо, Сбероптика, Сберзвук, Cберзвук, Сбермобайл и многое другое. Все предоставляемые услуги взаимосвязаны между собой, например, Сбермобайл и Сберспасибо. Клиенты Сбера, перешедшие на Сбермобайл – оператора сотового оператора могут оплачивать услуги связи бонусами «Сберспасибо», выбрать наиболее удобный тариф и заказать сим–карту в «Сбер онлайн». Значительный прогресс в цифровизации банковской деятельности также демонстрирует АО «Альфа банк», АО «Газпромбанк» и другие системно ориентированные банки.

Особенности проведения расчетов в иностранной валюте

Расчеты в иностранной валюте осуществляются в соответствии с требованиями Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173–ФЗ от 10 декабря 2003 г. Законом дано определение понятиям: ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги, а также резиденты и нерезиденты. Резиденты – это физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. К резидентам юридическим лицам относятся юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также находящиеся за рубежом филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные российские представительства при международных организациях. Нерезидентами считаются физические и юридические лица, не являющиеся резидентами.

В соответствии с вышеназванным Законом к валютным операциям относятся:

1. приобретение резидентом у резидента иностранной валюты или ценных бумаг нерезидентов на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

2. приобретение или отчуждение резидентом у нерезидента либо наоборот, российских рублей или внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также любые расчеты между резидентами и нерезидентами;

3. приобретение или отчуждение нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, российских рублей и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также любые расчеты между нерезидентами на территории Российской Федерации;

4. ввоз на российскую территорию и вывоз с нее валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

5. перевод денежных средств в любой валюте или внутренних и внешних ценных бумаг со своего счета в Российской Федерации на свой же счет, открытый за рубежом и наоборот;

6. перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со своего счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на свой же другой счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Коммерческие банки могут осуществлять валютные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются только через уполномоченные банки.

Одним из главных требований Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» является то, что все валютные операции осуществляются только по валютным счетам, открытым в уполномоченных банках. Это в полной мере распространяется и на расчеты, которые проводятся физическими лицами. Нарушение этого требования влечет за собой уголовную ответственность.

Для осуществления расчетов в иностранной валюте юридическим и физическим лицам необходимо открыть валютный счет в соответствующей валюте в уполномоченном банке.

Для открытия валютного счета юридическое лицо должно предоставить в банк необходимые документы в порядке, установленном для открытия рублевых счетов.

При открытии текущего валютного счета клиенту банк заключает с ним договор о расчетно–кассовом обслуживании по валютным счетам, которому прилагается информация о тарифах банка за проведение валютных операций.

При открытии валютного счета клиент сам определяет валюту счета. Количество открываемых клиенту счетов в разных валютах не ограничивается. Конверсия в другие валюты осуществляется без по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

На текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте: экспортная выручка в иностранной валюте; валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке; полученные кредиты в иностранной валюте и другие валютные поступления, разрешенные законом. Валюта, принадлежащая клиенту, может быть на депозитах банка.

Особых сложностей для открытия валютных счетов для физических лиц нет. Для открытия такого счета физическое лицо представляет в банк, документ, удостоверяющий личность, а также подписывает заявление на открытие валютного счета с указанием вида валюты, договор банковского счета в иностранной валюте.

Перед подписанием договора на расчетно–кассовое обслуживание следует обратить внимание на:

– цену открытия счета и его годовое обслуживание;

– размер комиссии за конвертацию;

– неснижаемый остаток (чтобы не возникла угроза его закрытия банком);

– порядок пополнения и снятия валюты со счета;

– наличие доступа к счету через интернет–банк;

– возможность привязки банковской картой к счету.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами (как юридическими, так и физическими лицами) запрещены. Исключение составляют операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках. Можно осуществлять платежи в иностранной валюте при покупке внешних ценных бумаг на организованных торгах.

Нет также ограничений на операции по оплате в иностранной валюте расходов по служебной командировке за пределы территории Российской Федерации, а также на операции при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой.

Особое внимание в Законе уделено операциям физических лиц–резидентов, предусматривающих перевод им иностранной валюты со своих счетов за границу. Разрешены переводы физическим лицом – резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк эквивалент 5000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента.

Не запрещаются также и переводы физическими лицами – резидентами иностранной валюты в Российскую Федерацию со счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках. Обычно такие переводы осуществляются физическими лицами–резидентами своим супругам или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками) на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за границей.

Допускаются выплаты физическим лицам – резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте в период их работы за рубежом.

Физические лицами – резиденты могут осуществлять переводы иностранной валюты со своих счетов (вкладов), открытых в уполномоченных банках, в оплату переданных им товаров, выполненных для них работ, оказанных им услуг физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.

Если расчеты в иностранной валюте между резидентами строго регламентированы Законом, то расчеты между нерезидентами (касается юридических и физических лиц) в иностранной валюте проводятся без ограничений.

В соответствии с Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» физические лица – резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте 10000 долларов США или не превышающей этой суммы.

Вывоз российской валюты за рубеж также ограничен суммой, эквивалентной 10 000 долларов США по курсу ЦБ РФ на момент пересечения границы. Если вывозимая сумма валюты превысила вышеназванный предел, то ее следует декларировать установленным порядком. При этом вывоз валюты из России в сумме, превышающей разрешенный лимит, возможен в том случае, если ранее такая же сумма была ввезена на территорию России или иностранная валюта была приобретена. В других случаях вывоз средств не разрешен.

Предположим, что гражданин при пересечении границы РФ имеет при себе наличные 400 долларов США, 300 евро и 25 000 руб. Курс Банка России на момент пересечения границы 75 руб. за доллар США. Кросс курс доллар/евро – 1,2. Произведем перерасчет всей вывозимой наличности гражданином в доллары:

400 + 300*1,2 + 25 000/75 = 400 + 360 + 333,3 = 10933,3 доллара. Эта сумма наличных денег подлежит декларированию.

Таких проблем не возникает, если вы пользуетесь банковской картой. Таможня не проверяет наличие сумм на карте, т.е. ограничений на количество денег на карточке (вернее, на счете, привязанном к карточке) при пересечении границы не существует.