Государство уже на протяжении нескольких лет стимулирует инвестиционную активность граждан. Почему и зачем существуют различные теории? Кто-то считает что государству не выгодно чтобы граждане хранили сбережения на депозитах в банках которые застрахованы АСВ, так или иначе нам предлагают получить налоговые льготы за счет инвестирования через Индивидуальный инвестиционный счет. В этой заметке Вы узнаете что такое ИИС, зачем его придумали, как он работает, расскажу какие типы вычетов существуют, проведем сравнение для кого какой вид вычету может быть удобнее, как открыть ИИС, как получить вычет и в конце узнаете про лайфхаки, которые помогут Вам получить побольше денег. Если хотите научиться инвестировать читайте дальше.
И так начнем, если Вы хотите сделать первые шаги в инвестициях, но не знали что для этого сделать, в ближайшие несколько месяцев идеально будет сделать свои первые шаги и открыть индивидуальный инвестиционный счет. Этот счет очень схож с брокерским, только этот счет предлагает Вам получить налоговые льготы. Вы можете получить либо гарантированную фиксированную доходность в 13 %, либо увеличить доходность Ваших инвестиций. Подробнее об этом я расскажу позже.
Что нужно для открытия ИИС?
Во-первых Вы должны быть гражданином России, и проводить в России более чем полгода. Нужно обратиться к брокеру и открыть этот счет., одновременно с этим Вам откроют обычный брокерский счет, он нужен просто для порядка т.е. у Вас у одного брокера будет два счета.
После открытия ИИС на него можно положить сумму не превышающую 1 миллион рублей, еще недавно потолок был 400 000 рублей, сейчас по просьбам трудящихся его повысили. На эту сумму можно либо не делать ничего, т.е. просто оставить эти деньги лежать на Вашем счете, либо приобрести на них некоторые ценные бумаги и потом Ваша задача чтобы эти деньги пролежали три года. Вы можете не совершать вообще никаких действий, Вы можете купить ценные бумаги и оставить их там храниться, можете совершать регулярные операции (продавать и покупать ценные бумаги), хоть каждый день, главное чтобы в течение трех лет первые деньги которые Вы вложили никуда в течение трех лет не выводили.
Если Вы нарушите это главное требование и успеете уже получить свои налоговые вычеты, то Вам придется их вернуть, налоговая инспекция просто так ничего не забывает.
И так давайте разбираться в типах вычетов.
-
Первый вычет тип А (так называемый вычет на взнос или вычет на вложение, как его называют финансовые консультанты. Мы с Вами оплачиваем налог с физических лиц, он же НДФЛ-13 %. Государство предлагает нам вернуть, эти 13 %, но есть определенные ограничения. Вы можете получить 13 % максимум от вложенных 400 000 рублей. Это значит что всего насчет Вы можете положить до 1 миллиона рублей, а налоговый вычет получить только за 400 000 рублей. Вы можете положить на счет и меньше например 10 000 рублей и тогда вычет будет рассчитываться как 13 % от этой суммы. 13% от 400 000 рублей это 52 000 рублей - это тот потолок, который от Вы можете получить от государства. Причем сумма вычета не может превышать сумму всего НДФЛ, который был уплачен Вами за год.
Возьмем пример. Допустим Ваша заработная плата 40 000 рублей в месяц, это означает что в течение года всего Вы заработали 480 000 рублей и работодатель за Вас оплатил 62 400 рублей подоходного налога (13%), но более 52 000 рублей налогового вычета Вы вернуть не можете.
Если же Ваша заработная плата 15 000 рублей в месяц, что за год составить 180 000 рублей и НДФЛ вышел 23 400 рублей - эта сумма укладывается в потолок - 52 000 рублей и вот эту сумму 23 400 Вы сможете забрать у государства.)
- Второй вычет тип Б (по другому вычет на доход. Если Вы хотите забрать с рынка хорошие деньги, Вы вполне сможете воспользоваться этим способом вычета и просто освободить от налогообложения весь свой доход за год)
Вычет типа А больше подходит для тех кто не рассчитывает на доходность (особенно для новичков) или тем кто имеет приличную белую зарплату, а тип Б подходит для инвесторов, знающих свое дело и умеющих забирать деньги с фондового рынка.
Чуть подробнее расскажу как открыть ИИС.
Нам нужен биржевой брокер с лицензией ЦБРФ на оказание брокерских услуг, рейтинг брокеров можно посмотреть на сайте Инвест Фьючи
Обратите внимание что далеко не все брокеры оказывают услугу открытие ИИС, поэтому прежде чем куда-то заводить деньги спросите. Удостоверьтесь что это именно ИИС, а не какой-то другой набор слов с корнем ИНДИВИД и ИНВЕСТ, потому что на эту тему очень много мошенников водится и которые попытаются Вам подсунуть вместо ИИС втюхать совершенно другое. Всегда нужно очень внимательно читать договор, который выбранный Вами брокер Вам предоставит. В договоре не должно быть написано, что Вы отдаете средства на ИИС в доверительное управление либо всякого рода консультационные услуги в комплекте с открытием ИИС (например услуги автоматического следования за какими-нибудь сделками) - нет это все нам не нужно, внимательно проверьте это.
Важно то, что у одного человека может быть один инвестиционный счет, теоретически Вы сможете сменить брокера, сохранив все свои налоговые льготы, но для этого один ИИС нужно будет закрыть и у нового брокера открыть новый счет.
Подробнее о типах вычетов
Вычет типа А Вы можете получать каждый год, не дожидаясь трех лет. К примеру в 2020 году в мае мы открываем ИИС и уже в 2021 году мы сможем получить свой первый вычет до 52 000 рублей и таких вычетов у Вас будет как минимум два, можно по истечении трех лет ИИС не закрывать и продолжить, а можно и закрыть, по вашему желанию.
Обратите внимание что не каждый налог будет считаться НДФЛ, если Вы индивидуальный предприниматель и платите 6 %, Ваш налог называется по другому и в таком случае у Вас не будет прав на вычет по ИИС или не дай бог Вы самозанятый Вы платите не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, поэтому на налоговые льготы по ИИС Вы не претендуете.
Перечень документов для получения вычета типа А:
- налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
- документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 % . Например справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- документы подтверждающие зачисление денег на ИИС. В первую очередь это платежное поручение из банка.
- договор на открытие ИИС
- заявление на возврат налога. В нем должны быть банковские реквизиты налогоплательщика
В этом случае вычет Вы получите на свою банковскую карту.
Как подать эти документы в налоговую инспекцию?
Способа три либо приходите в отделение и заполняете на месте (возможно за заполнение некоторых заявлений придется заплатить, либо онлайн через личный кабинет в налоговой инспекции, не забыв при этом оформить электронную подпись, либо отправить почтой России с описью документов.
В какие сроки нужно подать декларацию?
Это зависит от регулярности получения Вами причитаемых вычетов, например вычет за 2020 год можно получить оформив декларацию в 2021 году. Если же Вы хотите получить вычет единовременно, в этом случае если Вы открыли ИИС в 2020 году то декларацию нужно подать до конца 2023 года.
Что лучше?, забирать каждый год или делать это в конце срока?
Здесь все зависит от доходности на которую Вы рассчитываете. Если Вы оцениваете свои перспективы скромно и Вы только начинаете работать на брокерском счете, то лучше забирать вычет каждый год, в таком случае данный вычет Вы сможете реинвестировать и увеличить налоговый вычет на следующий год, если конечно сумма вложений составляет менее 400 000 рублей.
Если же Вы считаете что Вы сможете заработать космические денежки, то Вы можете подождать три года и уже после этого выбрать тип вычета А или Б. В зависимости от того что для Вас будет выгоднее.
Но если Вы начали забирать вычеты каждый год, то соответственно Вы уже сделали свой выбор и до истечения трехлетнего периода изменить его не сможете.
Вычет типа А популярнее, но если Вы все-таки соберетесь получать вычет Б, который на доход, то как сделать получить данный вычет.
Брокер является Вашим налоговым агентом по операциям на фондовом рынке Московской биржи, т.е когда Вы инвестируете Ва не нужно подавать никуда налоговую декларацию, брокер просто по тихому в конце отчетного периода или в момент закрытия счета списывает Ваш НДФЛ.
Здесь Вам нужно получить справку из налоговой инспекции о том, что в течение трех лет Вы не получали вычет типа А и эту справку предоставить брокеру и тга он не будет списывать с Вас эти 13 %.
Обратите внимание получить от государства больше, чем мы ему заплатили мы не можем, поэтому если Вы уже получаете другие налоговые вычеты за отчетный год (имущественные, образовательные, медицину) и уже израсходовали свой лимит, то получить налоговый вычет по ИИС Вы не сможете, поэтому Вам нужно скорректировать свою финансовую стратегию, чтобы получить все что можно от государства.
Еще один вопрос - что делать с деньгами, которые мы положили на ИИС?
Вариантов множество.
- Первый вариант развития событий: положили 400 000 рублей в декабре, в январе получили свой вычет в 52 000 при этом не торгуем и никаких операций не совершаем. деньги просто лежат как на депозите, правда они не застрахованы АСВ, на данный момент, хотя такая инициатива обсуждается. Деньги пролежали три года и потом мы их забрали.
- Второй вариант положить деньги, купить на них облигации федерального займа ОФЗ и помимо вычета А, мы еще получим доход с облигаций, который никаким налогом не облагается. Хороший вариант с практически нулевым риском и достаточно небольшими усилиями.
- Третий вариант - активный. Мы открываем счет, завели на него 400 000 рублей и совершаем какие-то торговые операции. И так в течение трех лет занимаемся трейдингом и возможно будет выгодно получить вычет типа А или типа Б.
Есть еще одна стратегия, но на сегодняшний момент я не знаю ни одного человека, который применяет данную стратегию. Вот она открываем счет в 2020 году три года держим до 2022 года и до истечения отчетного периода мы закидываем на счет 400 000 рублей, получаем свой налоговый вычет, забираем деньги и закрываем счет.
На этом информация об ИИС вся, если остались вопросы задавайте в коментариях, расскажите есть ли у Вас ИИС и помогла ли данная информация Вам, какой вычет Вы получаете, если есть ИИС, и какой вычет рекомендуете получать, мне и читателям дневника будет очень интересно об этом узнать.
Спасибо что дочитали мою заметку до конца, если было полезно не забываем делиться данной заметкой с друзьями в социальных сетях, думаю что многим может пригодиться эта ценная информация. Может подтолкнуть на размышления к тому что возможно нужно в своей жизни что-то поменять. Подписывайтесь на мой дневник, на его страницах есть ссылки на мои социальные сети, не забываем к ним присоединяться. Заметку написал Владимир Малянкин. До встречи на страницах моего дневника.
Подписаться на электронный дневник
Оставить комментарий